RESOLUCION ORGANICA 001 DE 2003

(marzo 14 )

Diario Oficial No. 45.132, 19 de marzo de 2003

 

Auditoría General de la República

 

Por la cual se actualiza el Manual de Metodologías Misionales de la Auditoría General de la República.

 

El Auditor General de la República, en ejercicio de sus facultades constitucionales y legales, en especial las conferidas en los numerales 1, 2, 10, 13 y 14 del artículo 17 del Decreto 272 de 2000, y

 

CONSIDERANDO:

 

Que por virtud de los numerales 1, 2, 10, 13, y 14 del artículo 17 del Decreto 272 de 2000 el Auditor General de la República tiene la facultad de definir y adoptar las políticas, estrategias, planes, programas y proyectos para el cabal cumplimiento de la vigilancia de la gestión fiscal a él encomendada y asignar a las diferentes dependencias las competencias y tareas necesarias para el cabal cumplimiento de las funciones;

 

Que los incisos b) y l) del artículo 4° de la Ley 87 de 1993 establecen que toda entidad debe definir las políticas, guías de acción y procedimientos para el cumplimiento de sus funciones, así como para consolidar el Sistema de Control Interno;

 

Se determina la necesidad de divulgar el manual de metodologías misionales que se considera necesario para adecuado funcionamiento de la Auditoría General de la República,

 

RESUELVE:

 

Artículo 1°. Expedir el Manual de Metodologías Misionales para el adecuado cumplimiento de la vigilancia de la gestión fiscal encomendado a la Auditoría General de la República en desarrollo de su autonomía. Dichas metodologías deberán ser cumplidas por los funcionarios de la Entidad, con criterios de eficiencia y eficacia, con el fin de contribuir al logro de la misión.

 

Las metodologías que se expiden se relacionan a continuación:

 

Fase de Planeación.

 

1. Explicación del Macroproceso de control fiscal

 

2. Elaboración del Plan General de Auditorías

 

3. Planeación de Auditorías (Memorando de Planeación)

 

4. Comunicación e instalación de las auditorías

 

5. Evaluación del sistema de control interno

 

Fase de Ejecución.

 

6. Evaluación del área financiera           

 

7. Evaluación del talento humano

 

8. Evaluación de recursos físicos

 

9. Evaluación de tecnología de información

 

10. Evaluación de contratación administrativa

 

11. Evaluación de mecanismos de participación ciudadana

 

12. Evaluación de gestión y resultados

 

13. Evaluación de la gestión ambiental

 

14. Evaluación de procesos de responsabilidad

 

15. Evaluación de procesos de jurisdicción coactiva

 

16. Evaluación de procesos administrativos sancionatorios

 

Fase de Elaboración de Informes

 

17. Elaboración de informes de auditoría

 

18. Evaluación y traslado de hallazgos

 

Manejo de Procesos al Interior de la Entidad:

 

19. Proceso de responsabilidad (interno)

 

20. Jurisdicción coactiva (interno)

 

21. Administrativo sancionatorio (interno)

 

Proceso Interno de Manejo de las cuentas recibidas:

 

22. Rendición de la cuenta

 

23. Revisión de la cuenta    

 

24. Calificación de la cuenta

 

Artículo 2°. La Oficina de Planeación entregará al despacho de la Auditoría General de la República, Auditoría Delegada para la Vigilancia de la Gestión Fiscal, Control Fiscal, Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, Gerencias Seccionales, Secretaría General, Oficina de Control Interno, Oficina de Estudios Especiales y Apoyo Técnico y Oficina Jurídica un ejemplar del Manual de Procedimientos Administrativos en papel junto con su contenido en medio magnético para su cumplimiento.

 

Artículo 3°. Corresponde a los Jefes inmediatos impartir de forma oportuna la orientación necesaria para el adecuado cumplimiento por parte de los funcionarios a su cargo, de los procedimientos contenidos en el Manual que se expide con el presente acto administrativo.

 

Parágrafo.       Las modificaciones a los procedimientos deberán comunicarse de igual forma cuando estas afecten las responsabilidades de determinados funcionarios o dependencias.

 

Artículo 4°. El Auditor General de la República, mediante Acto Administrativo, adoptará las modificaciones o adiciones necesarias para mantener actualizado el Manual de que trata la presente resolución.

 

Artículo 5°. La presente resolución rige a partir de la fecha de su publicación en el Diario Oficial. Deroga el Acto Administrativo identificado con NUR 000-3-2781 del 4 de octubre de 2001.

 

Publíquese y cúmplase.

 

Dada en Bogotá, D. C., a 14 de marzo de 2003.

 

El Auditor General de La República,

 

César Augusto López Botero.

 

(C.F.)